(画像=SBI証券)
| この記事は2024年12月11日にSBI証券で公開された「NISAとは？制度の詳細と6つのメリットを解説」を転載したものです。 掲載記事：NISAとは？制度の詳細と6つのメリットを解説 |
将来の資産形成のために、NISA口座の開設を検討している方もいるのではないでしょうか？NISAは2024年から「新NISA」に変わり、これまで以上に内容が拡充され、使い勝手も良くなりました。
この記事ではNISAの特徴や6つのメリットについて解説します。将来に向けた資産形成を効率的に行いたいと考えている方、NISAを始めたい方はぜひ参考にしてください。
NISAとは？制度の詳細
NISAとは「少額投資非課税制度」のことです。「少額」の「投資」であれば、「投資の利益に税金がかからない（非課税になる）」制度と覚えると分かりやすいでしょう。
例えば、元本100万円を株や投資信託で運用して5万円の利益が出た場合、通常であれば運用益に対して約20%の税金がかかるため、実際の受け取り額は運用益から税金を引いた約4万円に元本に加えた金額となります。しかしNISA口座で運用すれば、運用益に税金がかからないため元本に加え5万円の運用益が全額手元に残ります。
NISAはこれまでもあった制度ですが、大幅に内容が拡充され「新NISA」として2024年1月からスタートしました。
まずは新NISAの概要を紹介します。
※1 ①整理・監理銘柄②信託期間20年未満、毎月分配型の投資信託およびデリバティブ取引を用いた一定の投資信託等を除外
出典：金融庁「NISAを知る」
(画像=SBI証券)
また従来のNISAとの違いについて、くわしくは以下の記事を参考にしてください。
NISA制度の6つのメリット
新NISAは2023年までのNISAよりも、非課税で運用できる金額が大きくなり、利便性も高くなりました。
新NISA制度のメリットは、主に以下の6つが挙げられます。
・非課税保有期間が無期限になった
・NISA制度が恒久化された
・「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が併用できる
・年間投資枠が最大360万円までに変更された
・非課税保有限度額が最大1,800万円で新設された
・非課税保有限度額の再利用ができる
それぞれくわしく解説していきます。
非課税保有期間が無期限になった
非課税で運用できる期間のことを「非課税運用期間」と言います。従来のNISAでは一般NISAが5年、つみたてNISAが20年となっており、この非課税保有期間をすぎると、運用方法を再度検討する必要がありました。
しかし新NISAでは、非課税保有期間が無期限化されました。そのため、非課税保有期間がいつ終わるのかを考えることなく運用ができます。
特に複利効果を活かしながら長期で運用する場合、非課税保有期間が無期限になることで、効率的に資産を増やせる可能性が高まります。
複利とは元本に運用益を上乗せした金額を、新たな元本として再投資をする運用方法のことです。
NISA制度が恒久化された
恒久化とは「ある状態が長く変わらずに続くようにすること」という意味があります。
従来のNISAは時限的な制度で、2023年末に終了することが決まっていました。そのため一般NISAとつみたてNISAは、非課税保有期間が終わるまでは非課税で運用できますが、新たな商品の買い付けができなくなっています。
新NISAは制度が恒久化されました。恒久化により、非課税期間や制度の残り期間を気にすることなく、安定的な資産形成ができるようになりました。
なお、2024年より前からNISAを始めている方が新NISAを始める場合、従来のNISAの年間投資枠（一般NISA120万円またはつみたてNISA40万円）とは別枠で管理されます。
「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が併用できる
従来のNISAは一般NISAとつみたてNISAに分かれており、併用ができませんでした。新NISAでは従来の一般NISAが「成長投資枠」、つみたてNISAが「つみたて投資枠」にとって代わり、2つの枠が併用できるようになっています。
また、つみたて投資枠は「定時定額購入」のみ可能で、成長投資枠は定時定額で購入することも、自身のタイミングで購入することもできます。定時定額購入とは、定期的に同じ金額を積み立てていく買付方法のことです。
そのため老後資金など、実際に資金が必要になるまで十分な運用期間があるときは、つみたて投資枠で長期・分散・積立投資を行い、並行して個別株式に一括投資で売買益を狙うといった運用もできます。
年間投資枠が最大360万円までに変更された
年間投資枠とは、1年間に非課税投資枠を使って投資できる金額の上限のことです。新NISAの年間投資枠はつみたてNISAが120万円と従来の3倍、成長投資枠が従来の2倍に拡充されました。
例えば従来のつみたてNISAでは年間投資枠が40万円なので、毎月積立であれば月3万3,333円積み立てが可能でした。しかし新NISAにおけるつみたて投資枠は年間投資枠が120万円に拡充されたため、毎月積立で月10万円まで積み立てができるようになりました。
さらに新NISAでは、つみたて投資枠と成長投資枠が併用できるため、あわせて年間360万円まで非課税投資枠を使っての投資が可能です。
このように従来よりも年間投資枠が拡充されたことで、非課税投資枠を使っての投資が増えることが期待できます。
非課税保有限度額が最大1,800万円で新設された
従来のNISAでは、非課税投資枠で保有できる最大額が一般NISAが600万円（年間投資枠120万円×非課税保有期間5年）、つみたてNISAが800万円（年間投資枠40万円×非課税保有期間20年）でした。
しかし新NISAは非課税保有期間が無制限なので、非課税保有限度額も上限がないのかというとそうではありません。
新NISAでは、生涯を通じて利用可能な非課税保有限度額が1,800万円に設定されています。ただし、このうち成長投資枠の上限は1,200万円までとなります。成長投資枠を利用しない場合、つみたて投資枠だけで1,800万円の非課税保有限度枠いっぱいまで使うことは可能です。
また従来のNISAを保有していた場合、新NISAの非課税保有限度額とは別枠で管理されるため、人によっては非課税保有限度額の上限が1,800万円を超える場合があります。
非課税保有限度額の再利用ができる
新NISAは保有している商品を売却すると、翌年度以降、売却した商品の簿価（金融商品を買い付けたときの価格）の分だけ非課税投資枠が復活するという特徴があります。
例えば現時点において、A商品の簿価が600万円、B商品の簿価が1,200万円で、1,800万円の非課税保有限度額を使い切っている状態だとします。
この場合、仮に運用によってA商品が800万円、B商品が1,400万円に増えていたとしても、A商品をすべて売却した場合に再利用できる非課税投資枠は、600万円分（A商品の簿価）となります。
このように非課税投資枠は、商品を売却すれば何度でも再利用が可能です。
著者プロフィール
 金子賢司 ファイナンシャルプランナー（CFP） 東証一部上場企業で10年間サラリーマンを務める中、金融に興味を持ち、資産運用やローンなどの勉強を始める。以降、ファイナンシャルプランナーとして活動し、個人・法人のお金に関する相談、北海道のテレビ番組のコメンテーター、年間毎年約100件のセミナー講師なども務める。ライティングの得意分野は、カードローン・クレジットカード・保険・投資関連など。趣味はフィットネス。健康とお金、豊かなライフスタイルを実践・発信中。 |
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